Sistema de Control Interno

Atendiendo los principios constitucionales y legales, la Oficina Nacional de Control Interno realiza el conjunto de actividades propias, fundamentada en los siguientes principios, en el marco de la autonomía universitaria y de la Resolución 632 de 2025 de la Rectoría:

• Autorregulación

Es la capacidad que tiene la Universidad de auto-determinarse, auto-gobernarse y auto-legislarse, con fundamento en el principio constitucional de la “Autonomía Universitaria”. Es decir, la Universidad tiene la posibilidad de construir colectivamente sus propias reglas en todos los ámbitos, con sujeción a la Constitución Política y la Ley.

• Autoevaluación

Es un proceso permanente, a través del cual la Universidad se examina a sí misma, con el objetivo de mejorar continuamente su calidad y de mostrar a la sociedad la manera como cumple las tareas que le han sido encomendadas en los campos de la docencia, la investigación y la extensión.

• Autocontrol

Entendido como la capacidad de incorporar el control interno de las actuaciones de las personas con las normas, procedimientos y prácticas de la Universidad, de tal manera que se garantice el ejercicio de la función pública de manera íntegra, transparente y eficaz en el cumplimiento de la Misión Universitaria.

• Autogestión

Es el conjunto de actividades y mecanismos racionalizadores y regulatorios de los procesos académicos y administrativos en un ambiente de gobierno colegiado y participativo, fundamentados en una autonomía responsable y que tiene como propósito fortalecer los fines misionales de la institución.

Para su operacionalización y evaluación, la estructura del Sistema de Control Interno de la Universidad Nacional de Colombia está compuesta por:

1. Comité Nacional de Coordinación del Sistema de Control Interno (CNCSCI)

Es órgano de coordinación y asesoría del diseño de políticas y estrategias orientadas al fortalecimiento del Sistema de Control Interno de la Universidad, el cual tiene las siguientes funciones: 

• Evaluar el estado del Sistema de Control Interno de acuerdo con las características propias de la Universidad Nacional de Colombia y aprobar las modificaciones, actualizaciones y acciones de fortalecimiento del sistema a partir de la normatividad vigente, los informes presentados por el jefe de la Oficina Nacional de Control Interno, organismos de control y las recomendaciones del Sistema Integrado de Gestión Académico Administrativo y Ambiental, o quien haga sus veces;

• Aprobar el Plan Anual de Auditoría de la entidad y sus modificaciones presentado por el jefe de la Oficina Nacional de Control Interno, hacer sugerencias y seguimiento a las recomendaciones producto de la ejecución del plan de acuerdo con lo dispuesto en el Manual de Auditoría, basado en la priorización de los temas críticos según la gestión de riesgos de la Administración;

• Aprobar el Manual de Auditoría Interna y la Declaración Ética del auditor, así como verificar su cumplimiento;

• Servir de instancia para resolver las diferencias que surjan en desarrollo del ejercicio de auditoría interna;

• Conocer y resolver los conflictos de interés que afecten la independencia de la auditoría;

• Someter a aprobación del Rector la política de administración del riesgo y hacer seguimiento, en especial a la prevención y detección de fraude y mala conducta; 

• Conocer y decidir sobre las consultas que se le presenten en relación con la aprobación, modificación o seguimiento de los planes de mejoramiento suscritos con la Contraloría General de la República y demás aspectos relacionados con el Sistema de Control Interno de la Universidad;

• Evaluar, decidir y adoptar oportunamente las propuestas de mejoramiento del sistema de control interno que presente en sus informes la Oficina Nacional de Control Interno;

• Analizar los informes de auditoría, seguimientos y evaluaciones que presente el jefe de la Oficina Nacional de Control Interno, con el fin de determinar las mejoras a ser implementadas en la entidad.

Está integrado por los siguientes directivos del Nivel Nacional de la Universidad:

  1. El (la) Rector (a) de la Universidad quien lo presidirá,

  2. El (la) Vicerrector (a) General,

  3. El (la) Vicerrector (a) de Investigación,

  4. El (la) Gerente Nacional Financiero (a) y Administrativo (a),

  5. El (la) Vicerrector(a) Académico (a),

  6. El (la) Director (a) Nacional de Planeación y Estadística,

  7. El (la) Secretario (a) General y

  8. El (la) Jefe de la Oficina Nacional de Control Interno, quien actuará como secretario técnico, con voz pero sin voto.

2. Subcomités de Coordinación de Control Interno de las Sedes Bogotá, Medellín, Manizales, Palmira y de La Paz

Los Subcomités, son instancias que asesoran, y tienen la responsabilidad de realizar seguimiento a la implementación de las estrategias y políticas definidas desde el Nivel Nacional para el fortalecimiento del Sistema de Control Interno en las respectivas Sedes.

Tienen las siguientes funciones: 

• Asesorar y realizar seguimiento a la ejecución de las estrategias y políticas orientadas al fortalecimiento del Sistema de Control Interno en la respectiva sede.

• Hacer seguimiento a los planes de mejoramiento producto del ejercicio evaluador realizado en la respectiva sede y los formulados por la Universidad con los entes de control.

• Analizar los informes de auditoría, seguimientos y evaluaciones que presente el jefe de la Oficina Nacional de Control Interno, con el fin de determinar las mejoras a ser implementadas en la sede.

• Las demás asignadas por la normatividad interna de la Universidad.

Los Subcomités en las Sedes, están integrados por: 

  1. El (la) Vicerrector (a) de la Sede, quien presidirá,

  2. El (la) Director (a) de Investigación y Extensión,

  3. El (la) Director (a) Financiero y Administrativo o quien haga sus veces,

  4. El (la) Jefe de la Oficina Jurídica o quien haga sus veces,

  5. El (la) Jefe de la Oficina de Planeación y Estadística o quien haga sus veces,

  6. El (la) Secretario (a) de la Sede,

  7. El (la) Director (a) Académico,

  8. El (la) Jefe de la Oficina Nacional de Control Interno, quien actuará como secretario técnico, con voz pero sin voto

La Universidad en el marco de lo definido por el Departamento Administrativo de la Función Pública, acogió para el aseguramiento de Sistema de Control Interno, el modelo de las líneas de defensa con las siguientes responsabilidades:

• Línea Estratégica

Está conformada por la Alta Dirección en cabeza del representante legal y el Comité Nacional de Coordinación del Sistema de Control Interno. En ejercicio del principio de autogestión y autorregulación tiene a su cargo la emisión, revisión, validación y supervisión del cumplimiento de políticas en materia de control interno, gestión del riesgo, seguimientos a la gestión y auditoría interna para toda la entidad.

• Primera Línea de Defensa

En esta línea de defensa actúan los docentes y administrativos que en diferentes niveles, en ejercicio del principio de autocontrol, son responsables de aplicar las medidas de control interno en las operaciones cotidianas de los procesos que realizan.

• Segunda Línea de Defensa

Esta línea está conformada por la media y alta gerencia: nivel directivo, nivel ejecutivo, líderes de procesos, cuerpos colegiados, oficinas de planeación, supervisores, interventores, coordinadores de equipos de trabajo, coordinadores de sistemas de gestión, líderes o coordinadores de contratación, y demás áreas en cargadas de la supervisión de temas trasversales de la Universidad. 

• Tercera Línea de Defensa

Esta línea de defensa está conformada por la Oficina Nacional de Control Interno, quien es responsable de evaluar de manera independiente y objetiva: (i) los controles de 2ª línea de defensa para asegurar su efectividad y cobertura; (ii) Los controles de 1ª línea de defensa que no se encuentren cubiertos y los que inadecuadamente son cubiertos por la 2ª línea de defensa; (iii) El desarrollo, implementación, mantenimiento y mejoramiento continuo del Sistema de Control Interno de la Universidad Nacional de Colombia; y (iv) Hacer seguimiento a los planes de mejoramiento derivados de las evaluaciones presentadas a las áreas evaluadas, así como también a los definidos con entes de control externo.